Налоговый консалтинг Украина

В условиях экономической нестабильности и постоянных изменений в налоговом законодательстве Украины, бизнесы сталкиваются с необходимостью оптимизации налоговой нагрузки. В 2025 году в Украине действуют различные налоговые льготы, которые могут существенно снизить финансовые обязательства предприятий. Однако для эффективного использования этих льгот важно обратиться к профессионалам в области налогового консалтинга.

1. Налоговый консалтинг: что это и зачем он нужен?

Налоговый консалтинг — это услуга, предоставляемая профессиональными консультантами, направленная на оптимизацию налоговых обязательств бизнеса с учетом действующего законодательства. Специалисты помогают не только в снижении налоговой нагрузки, но и в правильном применении налоговых льгот, минимизации рисков налоговых проверок и обеспечении соответствия налогового учета требованиям закона.

2. Налоговые льготы для физических лиц-предпринимателей (ФЛП)

2.1. Упрощенная система налогообложения

ФЛП могут выбрать одну из трех групп упрощенной системы налогообложения, каждая из которых имеет свои лимиты дохода и ставки налога:

·         Первая группа: до 1,5 млн грн дохода в год, ставка налога — 10% от минимальной заработной платы.

·         Вторая группа: до 6 млн грн дохода, ставка налога — 20% от минимальной заработной платы.

·         Третья группа: до 7 млн грн дохода, ставка налога — 5% от дохода или 3% + НДС.

Переход между группами возможен при соблюдении определенных условий, что позволяет предпринимателям адаптировать систему налогообложения под изменяющиеся условия бизнеса.

2.2. Льготы по Единому социальному взносу (ЕСВ)

В 2025 году ФЛП обязаны уплачивать ЕСВ в размере 22% от минимальной заработной платы, что составляет 1 760 грн в месяц. Однако существуют льготы для определенных категорий предпринимателей:

·         Пенсионеры по возрасту и лица с инвалидностью освобождаются от уплаты ЕСВ.

·         Предприниматели, которые одновременно являются наемными работниками, освобождаются от уплаты ЕСВ за себя, так как взнос за них уже уплачивает работодатель.

·         ФЛП, зарегистрированные и осуществляющие деятельность на временно оккупированных территориях или в зонах боевых действий, могут получить отсрочку или освобождение от уплаты ЕСВ.

2.3. Военный сбор

С 2025 года ставка военного сбора для ФЛП составляет 1% от дохода. Однако для предпринимателей, работающих в зонах боевых действий, предусмотрены льготы, включая освобождение от уплаты военного сбора на период действия военного положения.

3. Налоговые льготы для юридических лиц

3.1. Налог на прибыль

Базовая ставка налога на прибыль в Украине составляет 18%. Однако для определенных категорий предприятий предусмотрены льготы.

·         Предприятия, осуществляющие деятельность в сфере высоких технологий, могут претендовать на снижение ставки налога на прибыль до 10%.

·         Малые предприятия, соответствующие критериям, установленным законодательством, могут воспользоваться сниженной ставкой налога на прибыль.

3.2. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Предприятия, осуществляющие экспортные операции, могут претендовать на возмещение НДС, уплаченного при приобретении товаров и услуг для экспортной деятельности. Кроме того, предусмотрены льготы по НДС для сельскохозяйственных производителей и производителей определенных видов продукции.

3.3. Земельный и имущественный налоги

Местные органы власти имеют право устанавливать ставки земельного и имущественного налогов, а также предоставлять льготы для предприятий, осуществляющих деятельность в определенных отраслях или на определенных территориях. Например, предприятия, осуществляющие деятельность в сфере образования, здравоохранения или культуры, могут претендовать на освобождение от уплаты этих налогов.

4. Государственные программы поддержки бизнеса

В 2025 году действуют различные государственные программы поддержки бизнеса

·         Гранты на создание и развитие бизнеса: предоставляются физическим лицам, которые обязаны зарегистрироваться как ФЛП. Максимальный размер гранта может достигать 75 000 грн.

·         Гранты на создание рабочих мест: предприниматели, которые создадут новые рабочие места, могут претендовать на гранты в размере до 250 000 грн.

·         Гранты на закупку оборудования: предоставляются действующим ФЛП и юридическим лицам для приобретения технологического оборудования, предназначенного для запуска промышленного производства. Сумма гранта может достигать до 8 000 000 грн.

Для участия в этих программах необходимо соответствовать определенным условиям и пройти процедуру подачи заявки.

5. Роль налогового консалтинга в оптимизации налоговой нагрузки

Профессиональный налоговый консалтинг помогает бизнесу эффективно использовать доступные налоговые льготы, минимизировать налоговые риски и обеспечить соответствие налогового учета требованиям законодательства. Консультанты помогают в выборе оптимальной системы налогообложения, правильном применении налоговых льгот, подготовке и подаче налоговой отчетности, а также в разрешении налоговых споров.

6. Заключение

В 2025 году в Украине предусмотрены различные налоговые льготы, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку на бизнес. Однако для эффективного использования этих льгот необходимо обратиться к профессионалам в области налогового консалтинга, которые помогут правильно применить льготы, минимизировать налоговые риски и обеспечить соответствие налогового учета требованиям законодательства.